A személyi jövedelemadó (szja) bevallása során lehetőség nyílik a túlfizetett adó visszaigénylésére, valamint különböző adókedvezmények érvényesítésére.
Az alábbiakban részletesen bemutatjuk, milyen maximális összegek igényelhetők vissza, milyen határidők vonatkoznak a bevallásra, és hogyan lehet benyújtani a visszaigénylést – írja a NAV
Maximálisan visszaigényelhető összegek az szja-bevallás során
Az szja-bevallásban többféle adókedvezmény érvényesíthető, amelyek révén jelentős összegek igényelhetők vissza:
Önkéntes nyugdíjpénztári befizetések: Az éves befizetések 20%-a, de legfeljebb 150 000 forint igényelhető vissza. Ehhez éves szinten 750 000 forint befizetés szükséges, ami havi 62 500 forint megtakarítást jelent.
Nyugdíjbiztosítási szerződések: Az éves befizetések 20%-a, de legfeljebb 130 000 forint igényelhető vissza. A maximális kedvezményhez évi 650 000 forint befizetés szükséges, ami havi 54 200 forint megtakarítást jelent.
Egészség- és önsegélyező pénztári befizetések: Az éves befizetések 20%-a, de legfeljebb 150 000 forint igényelhető vissza. Fontos megjegyezni, hogy az önkéntes nyugdíjpénztári és az egészség- és önsegélyező pénztári befizetések után összesen maximum 150 000 forint adó-visszatérítés vehető igénybe.
Nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ): Az éves befizetések 20%-a, de legfeljebb 100 000 forint igényelhető vissza. Azonban, ha az adózó 2020. január 1-jén vagy azt követően tölti be az öregségi nyugdíjkorhatárt, a visszaigényelhető összeg felső határa 130 000 forint.
Fontos: Az egyes nyugdíjcélú megtakarítások után járó adó-visszatérítések együttesen nem haladhatják meg az évi 280 000 forintot.
Az szja-bevallás határideje
A személyi jövedelemadó bevallásának határideje minden évben május 20. Amennyiben ez a nap hétvégére vagy ünnepnapra esik, a határidő az azt követő első munkanapra tolódik.
A visszaigénylés menete
Adóbevallási tervezet ellenőrzése: A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) minden évben elkészíti az adózók bevallási tervezetét, amely elérhető az eSZJA portálon. Az adózónak ellenőriznie kell a tervezetet, és szükség esetén módosítania azt a kedvezmények érvényesítése érdekében.
Kedvezmények érvényesítése: A tervezetben vagy a saját készítésű bevallásban fel kell tüntetni a jogosultságot az adott kedvezményekre, például nyugdíjpénztári vagy egészségpénztári befizetések után.
Visszaigénylés módja: A visszaigényelhető összeget a bevallásban kell feltüntetni. A kiutalást kérheti bankszámlára vagy postai úton.
Kiutalás ideje: A NAV a visszaigényelt adót a bevallás beérkezésétől számított 30 napon belül utalja ki.
További információk és források
A NAV hivatalos honlapján részletes tájékoztatást talál az szja-bevallásról és a visszaigénylés menetéről:
Az adókedvezmények igénybevételével kapcsolatos információkért érdemes felkeresni a NAV vonatkozó információs füzetét: NAV
A visszaigényléshez szükséges Átvezetési és kiutalási kérelem (ATVUT17) űrlap és kitöltési útmutatója itt érhető el: Az szja-bevallás határidejének közeledtével érdemes időben elkészíteni és benyújtani a bevallást, hogy a visszaigényelhető összegeket minél hamarabb megkaphassa.
